發信人: higger (higger)    看板: accounting
日期: Thu Jan 22 21:43:15 2004
標題: Re: 請問正確分錄該怎麼作??

> ==> wind-angle (綠茶香水) 的文章中提到:
> 請問各位一個問題
> 公司因為行業特性, 常常需要申請地籍謄本
> 因此在每個月初都會給跑外務的員工5000元
> 作為申請謄本及加油之用
> 到月底時, 會結算一次
> 採多退少補之方式
> 若員工這個月用的錢多於5000,
> 他代墊的部分將連同薪資一起在下個月5日存入他的帳頭
> 若用的錢少於5000, 
> 則在薪資中扣除沒有花完的部份
> 待月初時, 又重新發給每個員工5000元
> 那..請問, 這樣在月初發給5000時, 我該借什麼科目?
> 或是..正確,完整的分錄該怎麼作呢?
> 麻煩各位高手指點, 謝謝!!
>                         不小心兼任到會計的小小行政 

參考看看

月初發給

預付款      5000
    現金       5000

(1)剛好

**費用      5000
    預付款     5000

(2)不夠用
**費用      6000
    預付款     5000
    應付款     1000

薪資費用    *****
應付款       1000
      現金      *****
(忽略薪資月底應調整分錄)

(3)給太多

**費用       4000
    預付款      4000

薪資費用     *****
    預付款      1000
    現金        *****

總之...不能說員工這個月多壂少堅...
薪資就忽上忽下跑...
畢竟人家是要交所得稅的
所以就用預付應付這種科目來調吧~~~


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